Comunicazione Titolare Effettivo Società Delaware

Informazioni sul servizio

Nell’ambito della disciplina antiriciclaggio è previsto che le LLC costiture in Delaware, debbano comunicare i dati del beneficiario finale degli interessi della società, anche detto titolare effettivo.

Come individuare il titolare effettivo

• Proprietà diretta: titolarità di una partecipazione superiore al 25% del capitale, detenuta da una persona fisica;
• Proprietà indiretta: titolarità di una percentuale di partecipazioni superiore al 25% del capitale, posseduto per il tramite di società controllate, fiduciarie, interposta persona.

Qualora a seguito dell’esame dell’assetto proprietario non sia possibile identificare la/e persona/e fisica/he cui è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente, questo dovrà essere identificato nella persona/e fisica/he cui è attribuibile il controllo dello stesso in base:

• alla maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria;
• ai voti sufficienti per esercitare un’influenza dominante in assemblea ordinaria;
• all’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un’influenza dominante.

Qualora l’applicazione di questi criteri non consenta di individuare univocamente il/i titolare/i effettivo/i, questo coincide con la persona fisica o le persone fisiche titolari, conformemente ai rispettivi assetti organizzativi, statutari, di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società.

Quali informazioni vanno comunicate

• Dati angrafici e di residenza
• Codice EIN

Tempistiche:

La dichiarazione deve essere presentata entro 90 giorni dalla costituzione per la società create a partire dal 2024 oppure entro il 1° gennaio 2025 per le società costituite prima del 2024.