Informazioni sul servizio
Nell’ambito della disciplina antiriciclaggio è previsto che le imprese dotate di personalità giuridica, le persone giuridiche private tenute all’iscrizione nello specifico Registro, nonché i trust e gli istituti giuridici affini, devono comunicare al Registro Imprese i dati / informazioni relativi ai titolari effettivi, al fine dell’iscrizione nell’apposita Sezione Autonoma / Sezione Speciale.
Come individuare il titolare effettivo
- Proprietà diretta: titolarità di una partecipazione superiore al 25% del capitale, detenuta da una persona fisica;
- Proprietà indiretta: titolarità di una percentuale di partecipazioni superiore al 25% del capitale, posseduto per il tramite di società controllate, fiduciarie, interposta persona.
Qualora a seguito dell’esame dell’assetto proprietario non sia possibile identificare la/e persona/e fisica/he cui è attribuibile la proprietà diretta o indiretta dell’ente, questo dovrà essere identificato nella persona/e fisica/he cui è attribuibile il controllo dello stesso in base:
- alla maggioranza dei voti esercitabili in assemblea ordinaria;
- ai voti sufficienti per esercitare un’influenza dominante in assemblea ordinaria;
- all’esistenza di particolari vincoli contrattuali che consentano di esercitare un’influenza dominante.
Qualora l’applicazione di questi criteri non consenta di individuare univocamente il/i titolare/i effettivo/i, questo coincide con la persona fisica o le persone fisiche titolari, conformemente ai rispettivi assetti organizzativi, statutari, di poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione della società.
Quali informazioni vanno comunicate
Oltre ai dati identificativi e alla cittadinanza, vanno comunicati i seguenti dati ed informazioni.
- Entità della partecipazione al capitale dell’ente da parte della persona fisica indicata come titolare effettivo;
- Nel caso in cui il titolare effettivo non sia individuato in base all’entità della partecipazione, modalità di esercizio del controllo ovvero, in ultima istanza, poteri di rappresentanza legale, amministrazione o direzione dell’ente, esercitati dalla persona fisica indicata come titolare effettivo.
E’ possibile inoltre indicare le ragioni eccezionali ai fini dell’esclusione dell’accesso alle informazioni sulla titolarità effettiva, nel caso in cui l’accesso a tali dati esporrebbe il titolare effettivo ad un rischio sproporzionato di frode, rapimento, ricatto, estorsione, molestia, violenza o intimidazione ovvero qualora il titolare effettivo sia una persona incapace o minore d’età.
Tempistiche:
La dichiarazione deve essere presentata entro l’11.12.2023, pena la sanzione amministrativa da €103 a €1032
E’ prevista inoltre la conferma annuale dei dati della titolarità effettiva entro 12 mesi dalla prima comunicazione dei dati o dall’ultima comunicazione di variazione.
Per le imprese dotate di personalità giuridica, la conferma può essere presentata contestualmente al deposito del bilancio e allegata alla pratica di deposito del bilancio presso il Registro Imprese.
